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nba官方投注 经费支出管理办法
加入时间:2018/9/12    点击:

 

为规范学校财务行为,加强财务管理和财务监督,提高资金使用效益,促进教育事业发展,根据财政部<<事业单位财务规则>>、《事业单位会计准则》,结合学校实际,制定本办法。

一、经费支出范围

经费支出是学校开展教学教研业务及其他活动发生的资金耗费和损失。经费支出范围包括学校为保障正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出、公用支出和为完成特定工作任务和事业发展目标所发生的项目支出。

二、经费支出程序

(一)基本运行程序

1.公用经费支出。公用经费支出实行内部预算管理制度。凡纳入财政已批复预算的经费支出,由各处室结合工作任务和目标进度情况,事先编报《nba官方投注 经费支出审批表》,经处室负责人、总务处、财务分管领导、校长审批后汇总交总务处,由总务处统一采购。属于政府采购项目的同时办理政府采购相关审批手续。实行谁举事,谁负责,各部门负责人是第一申报人和具体落实人。

2.人员经费支出。人员经费支出按财政厅、人社厅和学校有关文件规定,直接办理支付审批手续。

(二)组织实施

经办部门按照《经费支出审批表》审批的申报项目、规格、数量、预算限额、采购方式、结算方式组织相关业务活动,如果实际支出超过预算限额,须先办理追加经费支出预算审批后方可办理。物品、工程采购按总务处《nba官方投注 采购管理办法》进行阳光采购;属于政府采购项目的,严格执行政府采购程序,采购合同签订后及时提交财务科、总务处(固定资产购置项目)办理市财政局政府采购备案手续。

(三)项目结算

项目任务完成后,由经办人和经办部门负责验收,固定资产购置项目由总务处等保管部门会同验收,工程施工项目另需办理工程决算审计。验收合格后,经办人持合规发票(须在税务部门网站上查验发票真伪)由验收人、业务主管领导、总务处、财务分管领导、校长审签。经办人将审签完备的发票、合同、经费支出审批表、验收单或工程决算审计报告书交会计室,会计室按财政局规定的授权支付方式办理付款手续。

三、经费支出标准和办法

学校各部处室所有支出实行预算管理办法,各部门根据年初批复的预算限额,统筹考虑全年工作需要,妥善安排支出计划,量入为出,精打细算,真正把有限的经费用到工作最需要的地方。

(一)差旅费  按合肥市制定的差旅费管理办法施行。

(二)办公费

根据当年财政部门公布的采购目录及限额标准的相关规定,办公用品由总务处协同相关部门按政府采购制度要求进行招标,确定年度财政定点单位或学校协议定点单位。总务处会同经办部门按照《nba官方投注 经费支出审批表》审批的申报项目、规格、数量、预算限额、采购方式、结算方式组织采购。

(三)车辆运行费

车辆由学校办公室统一管理,车辆维修、保养服务和燃油卡充值按政府采购要求执行财政定点采购。车辆运行费要严格执行节能减排规定,杜绝浪费现象,由办公室制定车辆使用、维修、保养、保险和油料管理办法。

(四)会议费

学校预算不安排会议费,如确实需要,由学校办公室统一管理,由学校办公室或承办处室编制会议费支出预算,经学校办公室、分管校长、总务处、校长审批后执行。会议结束后10日内,承办处室会同学校办公室和总务处办理结算,对违反规定超过标准或扩大范围开支的不予报销。

(五)公务接待费

公务接待由学校办公室统一管理,各部门公务招待须事先提出申请,由学校办公室核定接待标准和陪餐人数,经分管副校长、校长审批后执行。未经审批的不予报销。由办公室制定公务接待费管理办法。

(六)水电费

水电费由总务处统一管理,水电费要严格执行节能减排规定,由总务处执行学校制定的水电费管理办法进行处罚,杜绝跑冒滴漏浪费现象。

(七)人员经费支出

1.人员工资。工资按办公室编制的人事表报,总务处、财务分管领导、校长审批后发放。

2.其他薪酬。其他薪酬包括奖励性绩效工资、考核奖励等,由办公室会同相关处室按照学校有关规定根据考核情况编报,经办公室负责人、总务处、财务分管领导、校长审批后发放。

四、经费支出报销要求

(一)票据必须是合法票据

合法票据包括发票、收据或票据和其他合法票据。

1.发票。发票是由税务部门印制、盖有税务部门发票监制章的票据。发票必须先由经办人通过税务部门网站查验发票真伪,会计室进行复查。

2.收据或票据。收据或票据是由财政部门印制、盖有财政票据监制章的票据,如“安徽省行政事业性收费基金专用票据”、“安徽省行政事业单位内部资金往来结算票据”等。

3.其他合法票据。其他合法票据包括汽车票、火车票、飞机票、船票等。

(二)票据的内容必须真实

经费支出报销的票据必须是用于本部门开展教学、科研、教辅、行政、后勤等活动所发生的实际支出。不得开具虚假发票,套取学校资金;不得报销用于个人娱乐消费的票据(如康体、娱乐、健身等)和个人日常生活的票据(如购买眼镜、手机、服装、化妆品、床上用品、箱包、药等)。

(三)票据的审签必须完整

经办人在粘贴单、“差旅费报销单”上填报经费支出用途并签字,涉及资产购置的由验收人验收并签字,经部门负责人、总务处、财务分管领导、校长审签。对于多张票据报销的,经手人须在每一张原始票据上签字,其他人员审签可以直接在粘贴单等汇总单上签字。

(四)经费支出报销的其他要求

1.对事先没办理预算审批的支出不予报销。

2.经费支出应在业务完成5个工作日内办理报销手续,逾期不予报销。

3.根据《现金管理暂行条例》,现金支出限于1000(含1000元)元以下的日常零星用款,1000元以上支出一律通过转账公务卡方式结算。特殊情况确需超过限额使用现金的,事先需经财务分管领导批准。

五、本办法自二〇一八年九月一日起实施

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